Desde su autorizado conocimiento de las “estrategias en la investigación policial de los delitos económicos”, D. Luis Valles Causada, Comandante de la Guardia Civil y Jefe del Grupo de Delitos Económicos de la Unidad Central Operativa, expone en este estudio las características de la delincuencia económica, ofreciendo una reveladora redefinición de los conceptos de empresas criminal y fraude comercial, al tiempo que analiza el objeto de tutela de la Guardia Civil - protección del desarrollo social y económico equilibrado- y la política criminal en la lucha contra el fraude. En este sentido, el ponente destaca la importancia de los rastros del delincuente económico y la tendencia de la víctima a convertirse en cliente del delincuente, sin obviar los problemas actuales de la investigación del fraude económico, derivados del divorcio de la Guardia Civil y el fiscal y el juzgador, apuntando a la deficiente regulación de figuras como el agente encubierto y el testigo protegido. Se destaca también la singular aportación de la Guardia Civil gracias a los medios de tratamiento inteligente de la información de que dispone y a su amplio despliegue territorial, así como a los nuevos avances estratégicos. En el marco de cooperación nacional y supranacional, el ponente pone de relieve las fluidas relaciones con la Agencia Tributaria, la OLAF, EUROJUST, el SEPBLAC, así como las aportaciones del recientemente creado Centro de Coordinación del Crimen Organizado (CICO), dependiente de la Secretaría de Estado de Seguridad.
|
1. Introducción. Características de la delincuencia económica. «Empresas criminales». «Fraude Comercial».
